Estado de Declaración de Impuestos
Debe declarar todos los ingresos que reciba de su negocio en su declaración de la renta, a menos que estén excluidos por ley. Si tiene más de una empresa, debe presentar una declaración de la renta por separado para cada una de ellas.
Para presentar su declaración, debe utilizar el Anexo C o el Anexo C-EZ para declarar sus ingresos o pérdidas. Si una pérdida declarada se debe a una actividad "no lucrativa", la pérdida no puede deducirse de otros ingresos. Las pequeñas empresas y los particulares que ejercen una actividad por cuenta propia y ganan menos de 5.000 $ pueden utilizar el Anexo C-EZ. Cuando se declara un beneficio neto de al menos 400 $ en el Anexo C o C-EZ, debe presentarse el Anexo SE. Otros formularios de impuestos pueden ser necesarios, dependiendo del tipo de negocio y donde opera el negocio.
Los negocios con dos o más propietarios generalmente no son elegibles para usar el Anexo C. Una declaración de sociedad tendría que ser presentada a menos que usted esté calificado para algún otro tipo de declaración de negocios. Un matrimonio que explote conjuntamente una empresa no constituida en sociedad y que presente una declaración conjunta puede optar por no ser tratado como sociedad a efectos fiscales. El marido y la mujer pueden ser los únicos miembros de la empresa conjunta cualificada y ambos deben participar materialmente en el negocio.
Preguntas Populares
Si están casados, pueden optar por presentar declaraciones por separado. Esto puede ser ventajoso si con ello se reduce la obligación tributaria o si alguno de los dos prefiere ser responsable únicamente de su propia obligación tributaria. No podrá reclamar a su cónyuge como dependiente cuando presente la declaración en esta situación. Si han estado separados durante toda la última mitad del año fiscal, uno de los dos puede tener la condición de cabeza de familia si se cumplen determinadas condiciones.
Autoempleo
Al igual que los impuestos de Seguridad Social y Medicare retenidos para la mayoría de los empleados, los impuestos de autoempleo son las cantidades de Seguridad Social y Medicare retenidas sobre los ingresos principalmente para las personas que trabajan para sí mismas. Debe pagar el impuesto de autónomo si sus ingresos netos de autónomo (no relacionados con la iglesia) son de 400 $ o más, o si ganó 108,28 $ o más como empleado de la iglesia. En la Publicación 926 encontrará normas especiales de tributación por cuenta propia para cuidadores o personas que trabajan en el hogar de personas mayores o discapacitadas.
La tasa de impuestos de autoempleo para los ingresos obtenidos en 2014 es del 15,3%. Este tipo se desglosa en un 12,4% para la Seguridad Social (seguro de vejez, supervivencia e invalidez) sobre los ingresos de hasta 118.500 $ y un 2,9% para Medicare (seguro hospitalario). Además, si sus ingresos brutos ajustados (AGI) superan los 200.000 $ (250.000 $ si está casado y presenta una declaración conjunta), los ingresos que superen este AGI están sujetos a un impuesto adicional de Medicare del 0,9%.
• Ejerce una actividad profesional como empresario individual o contratista independiente.
• Es socio de una sociedad que ejerce una actividad comercial o empresarial.
• Trabaja por cuenta propia y recibe pagos por los productos o servicios que presta, pero no es un empleado.
Avoiding Tax Problems
No estar al día del código tributario. Investigue los últimos cambios en el código tributario antes de presentar sus propios impuestos. Las nuevas leyes, como la Ley de Asistencia Asequible (también conocida como Obamacare), afectarán a muchos contribuyentes y cambian constantemente. En virtud de la ACA, los estadounidenses sin seguro que no estén exentos de la ley serán penalizados. Si no tiene seguro médico, podría pagar la penalización, que será la mayor entre el 2% de sus ingresos o 325 dólares por adulto y 162,50 dólares por niño.
No declarar todos los ingresos del trabajo. Debe declarar todos los ingresos del trabajo en su declaración de la renta. Si se encuentra dinero que no declaró, podría adeudar intereses y multas además del impuesto adeudado por esos ingresos.
Errores numéricos. Ya se trate de un número de la Seguridad Social o de un número de ingresos, las transferencias incorrectas de números en cualquier formulario podrían costarle caro. Tenga cuidado al introducir la información de la cuenta bancaria cuando opte por el depósito directo. Lo último que desea es que otra persona reciba su devolución. Debe comprobar dos veces todos los números introducidos en su declaración de la renta.
Errores matemáticos. Muchos contribuyentes utilizan software de impuestos, y la mayoría no detecta errores por introducción incorrecta de datos. Debe comprobar dos veces sus números y luego comprobar dos veces sus cálculos.
Declarar bajo un estado incorrecto. Con cinco opciones diferentes de estatus de presentación disponibles, la más precisa para la situación de un contribuyente puede no ser fácil de determinar. Cada una de ellas puede influir en la deuda tributaria.
Nombres que no coinciden. Se trata de un error común entre los recién casados, normalmente cuando la esposa adopta un nuevo apellido y no lo ha notificado a la Administración de la Seguridad Social. El mismo problema puede surgir en los matrimonios del mismo sexo ahora que el gobierno federal reconoce su unión. También ocurre lo contrario: los divorciados que cambian de nombre deben notificarlo a la Administración de la Seguridad Social. Si su nombre no coincide con el nombre y el número de la Seguridad Social que el IRS tiene en sus archivos, la declaración de impuestos podría ser rechazada o el reembolso podría retrasarse.
Pagar varios impuestos estatales. No olvide que los ingresos obtenidos en otro estado deben declararse. Si reside en un estado y trabaja en otro, debe presentar una declaración de impuestos de no residente en el estado en el que trabaja. Sólo hay que declarar el dinero ganado en ese estado. Sin embargo, si no presenta esta declaración, podría enfrentarse a intereses y sanciones, además de los impuestos adeudados.
Olvidarse de firmar los formularios. Es un error demasiado común olvidarse de firmar en la línea inferior. Si bien esto puede no costarle dinero por adelantado, causará un retraso en la recepción de cualquier reembolso anticipado. Para aquellos que deben al IRS y esperan hasta el último minuto para presentar, olvidarse de firmar su declaración de impuestos podría costarles un cargo por retraso y una multa cuando el IRS la envíe de vuelta para su firma y haya pasado el 15 de abril.
Caer en trampas fiscales. Uno de los problemas que más preocupan al IRS es el fraude en la devolución de impuestos y el robo de identidad. Los contribuyentes han perdido cientos de miles de dólares porque los delincuentes
