Skip to content

Estado de Declaración de Impuestos

Debe declarar todos los ingresos que reciba de su negocio en su declaración de la renta, a menos que estén excluidos por ley. Si tiene más de una empresa, debe presentar una declaración de la renta por separado para cada una de ellas.

Para presentar su declaración, debe utilizar el Anexo C o el Anexo C-EZ para declarar sus ingresos o pérdidas. Si una pérdida declarada se debe a una actividad "no lucrativa", la pérdida no puede deducirse de otros ingresos. Las pequeñas empresas y los particulares que ejercen una actividad por cuenta propia y ganan menos de 5.000 $ pueden utilizar el Anexo C-EZ. Cuando se declara un beneficio neto de al menos 400 $ en el Anexo C o C-EZ, debe presentarse el Anexo SE. Otros formularios de impuestos pueden ser necesarios, dependiendo del tipo de negocio y donde opera el negocio.

Los negocios con dos o más propietarios generalmente no son elegibles para usar el Anexo C. Una declaración de sociedad tendría que ser presentada a menos que usted esté calificado para algún otro tipo de declaración de negocios. Un matrimonio que explote conjuntamente una empresa no constituida en sociedad y que presente una declaración conjunta puede optar por no ser tratado como sociedad a efectos fiscales. El marido y la mujer pueden ser los únicos miembros de la empresa conjunta cualificada y ambos deben participar materialmente en el negocio.

El estado civil de cabeza de familia es para las personas que son los principales proveedores del hogar para mismos y una persona calificada. Este estado de declaración le permite obtener una deducción estándar más alta, posiblemente ser elegible para un tramo impositivo más bajo, y tal vez calificar para el Crédito por Ingreso del Trabajo. Si es soltero o está separado, compruebe si cumple los requisitos para obtener el estado civil de cabeza de familia.
Se trata de un crédito fiscal no reembolsable para los pagos de matrícula cualificada y gastos relacionados con la educación postsecundaria. El crédito permitido es del 10% de la matrícula, tasas y gastos cualificados que usted, su cónyuge o una persona a su cargo hayan pagado por los cursos. No es necesario estar matriculado en un programa universitario, ser estudiante a tiempo completo o cursar los cuatro primeros años de estudios postsecundarios para tener derecho al crédito de formación continua. El crédito máximo permitido por declaración es de 2.000 $.
Dado que un empleador no retiene impuestos de sus ingresos en su nombre, es posible que tenga que hacer pagos estimados trimestrales mediante la presentación del formulario 1040-ES, Estimated Tax for Individuals. Para rellenar el formulario se necesita la declaración de la renta del año anterior. Los pagos se pueden hacer por correo o en línea utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales del IRS o el Retiro Electrónico de Fondos.

Preguntas Populares

Si obtiene una anulación que declara que su matrimonio nunca existió, se le considera soltero para este ejercicio fiscal y los anteriores. Debe modificar su declaración de la renta de todos los ejercicios fiscales no afectados por el plazo de prescripción de la declaración (normalmente tres años) para demostrar este cambio de estado civil.
Si está casado, puede optar por presentar una declaración conjunta o separada. En una declaración conjunta, usted declara sus ingresos combinados y deduce sus deducciones combinadas permitidas. Puede presentar una declaración conjunta aunque sólo usted (o su cónyuge) tenga ingresos.

Si están casados, pueden optar por presentar declaraciones por separado. Esto puede ser ventajoso si con ello se reduce la obligación tributaria o si alguno de los dos prefiere ser responsable únicamente de su propia obligación tributaria. No podrá reclamar a su cónyuge como dependiente cuando presente la declaración en esta situación. Si han estado separados durante toda la última mitad del año fiscal, uno de los dos puede tener la condición de cabeza de familia si se cumplen determinadas condiciones.

Si está casado, puede elegir entre dos formas de presentar la declaración: Casado con declaración conjunta o Casado con declaración separada. Para asegurarse de que paga el impuesto más bajo, calcule su declaración de las dos formas. Por lo general, es ventajoso para una pareja casada presentar la declaración conjuntamente. Sin embargo, si los ingresos de ambos son más o menos los mismos, puede que pague más impuestos si hace la declaración conjunta, dependiendo del resto de su declaración.

Autoempleo

Al igual que los impuestos de Seguridad Social y Medicare retenidos para la mayoría de los empleados, los impuestos de autoempleo son las cantidades de Seguridad Social y Medicare retenidas sobre los ingresos principalmente para las personas que trabajan para mismas. Debe pagar el impuesto de autónomo si sus ingresos netos de autónomo (no relacionados con la iglesia) son de 400 $ o más, o si ganó 108,28 $ o más como empleado de la iglesia. En la Publicación 926 encontrará normas especiales de tributación por cuenta propia para cuidadores o personas que trabajan en el hogar de personas mayores o discapacitadas.

La tasa de impuestos de autoempleo para los ingresos obtenidos en 2014 es del 15,3%. Este tipo se desglosa en un 12,4% para la Seguridad Social (seguro de vejez, supervivencia e invalidez) sobre los ingresos de hasta 118.500 $ y un 2,9% para Medicare (seguro hospitalario). Además, si sus ingresos brutos ajustados (AGI) superan los 200.000 $ (250.000 $ si está casado y presenta una declaración conjunta), los ingresos que superen este AGI están sujetos a un impuesto adicional de Medicare del 0,9%.

• Ejerce una actividad profesional como empresario individual o contratista independiente.

• Es socio de una sociedad que ejerce una actividad comercial o empresarial.

• Trabaja por cuenta propia y recibe pagos por los productos o servicios que presta, pero no es un empleado.

Avoiding Tax Problems

Evitar Problemas Fiscales

No estar al día del código tributario. Investigue los últimos cambios en el código tributario antes de presentar sus propios impuestos. Las nuevas leyes, como la Ley de Asistencia Asequible (también conocida como Obamacare), afectarán a muchos contribuyentes y cambian constantemente. En virtud de la ACA, los estadounidenses sin seguro que no estén exentos de la ley serán penalizados. Si no tiene seguro médico, podría pagar la penalización, que será la mayor entre el 2% de sus ingresos o 325 dólares por adulto y 162,50 dólares por niño.

No declarar todos los ingresos del trabajo. Debe declarar todos los ingresos del trabajo en su declaración de la renta. Si se encuentra dinero que no declaró, podría adeudar intereses y multas además del impuesto adeudado por esos ingresos.

Errores numéricos. Ya se trate de un número de la Seguridad Social o de un número de ingresos, las transferencias incorrectas de números en cualquier formulario podrían costarle caro. Tenga cuidado al introducir la información de la cuenta bancaria cuando opte por el depósito directo. Lo último que desea es que otra persona reciba su devolución. Debe comprobar dos veces todos los números introducidos en su declaración de la renta.

Errores matemáticos. Muchos contribuyentes utilizan software de impuestos, y la mayoría no detecta errores por introducción incorrecta de datos. Debe comprobar dos veces sus números y luego comprobar dos veces sus cálculos.

Declarar bajo un estado incorrecto. Con cinco opciones diferentes de estatus de presentación disponibles, la más precisa para la situación de un contribuyente puede no ser fácil de determinar. Cada una de ellas puede influir en la deuda tributaria.

Nombres que no coinciden. Se trata de un error común entre los recién casados, normalmente cuando la esposa adopta un nuevo apellido y no lo ha notificado a la Administración de la Seguridad Social. El mismo problema puede surgir en los matrimonios del mismo sexo ahora que el gobierno federal reconoce su unión. También ocurre lo contrario: los divorciados que cambian de nombre deben notificarlo a la Administración de la Seguridad Social. Si su nombre no coincide con el nombre y el número de la Seguridad Social que el IRS tiene en sus archivos, la declaración de impuestos podría ser rechazada o el reembolso podría retrasarse.

Pagar varios impuestos estatales. No olvide que los ingresos obtenidos en otro estado deben declararse. Si reside en un estado y trabaja en otro, debe presentar una declaración de impuestos de no residente en el estado en el que trabaja. Sólo hay que declarar el dinero ganado en ese estado. Sin embargo, si no presenta esta declaración, podría enfrentarse a intereses y sanciones, además de los impuestos adeudados.

Olvidarse de firmar los formularios. Es un error demasiado común olvidarse de firmar en la línea inferior. Si bien esto puede no costarle dinero por adelantado, causará un retraso en la recepción de cualquier reembolso anticipado. Para aquellos que deben al IRS y esperan hasta el último minuto para presentar, olvidarse de firmar su declaración de impuestos podría costarles un cargo por retraso y una multa cuando el IRS la envíe de vuelta para su firma y haya pasado el 15 de abril.

Caer en trampas fiscales. Uno de los problemas que más preocupan al IRS es el fraude en la devolución de impuestos y el robo de identidad. Los contribuyentes han perdido cientos de miles de dólares porque los delincuentes

Dado que un empleador no retiene impuestos de sus ingresos en su nombre, es posible que tenga que hacer pagos estimados trimestrales mediante la presentación del formulario 1040-ES, Estimated Tax for Individuals. Para rellenar el formulario se necesita la declaración de la renta del año anterior. Los pagos se pueden hacer por correo o en línea utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales del IRS o el Retiro Electrónico de Fondos.

Educación

Si es usted profesor de primaria o secundaria, instructor, orientador, director o ayudante y ha trabajado al menos 900 horas durante un curso escolar, puede deducir los gastos de libros, material, equipos informáticos (incluidos programas y servicios) y otros materiales utilizados en el aula. Puede deducir hasta 250 $ de estos gastos directamente contra sus ingresos, sin detallar la deducción. Cada contribuyente puede deducir hasta 250 $ de gastos en una declaración conjunta. Los gastos restantes pueden deducirse como deducción detallada diversa en el Anexo A, con sujeción al límite del 2% de la renta bruta ajustada.
Se puede crear una cuenta de ahorro para educación, Coverdell ESA, para un hijo menor de 18 años. Cualquier persona (incluido el hijo) puede contribuir a la cuenta durante el año si cumple determinados límites de ingresos. El total de aportaciones anuales por beneficiario está limitado a 2.000 $. Los reintegros estarán exentos de impuestos cuando se utilicen para pagar los gastos de educación (primaria, secundaria o postsecundaria, como la universidad) del beneficiario.
Los estudiantes que asisten a instituciones de educación superior elegibles necesitan más que el Formulario 1098-T, Declaración de pagos de matrícula, si se les cuestiona para probar los gastos educativos pagados. Los recibos de la institución educativa que muestran la cantidad realmente pagada por matrícula y cuotas son adecuados para la verificación. Los cheques cancelados o los extractos bancarios también son buenos documentos. Si los pagos incluyen importes por cargos distintos de la matrícula y las tasas, debe guardar una copia de los documentos de facturación de la institución educativa que desglosen los cargos individualmente.
Puede solicitar una deducción de hasta 2.500 $ por los intereses pagados por un préstamo estudiantil cualificado. Sólo puede deducirse el importe de los intereses efectivamente pagados durante el año. No puede reclamar la deducción en ningún ejercicio fiscal en el que otro contribuyente le reclame como dependiente. No es necesario detallar para reclamar estos intereses. Esta cantidad está sujeta a una reducción progresiva, que comienza a partir de 60.000 $ de ingresos para una persona soltera y a partir de 125.000 $ para una pareja casada que presente una declaración conjunta.
Si no puede reclamar los créditos de la Oportunidad Americana o de Aprendizaje Permanente, puede solicitar una deducción fiscal por gastos cualificados de educación superior. Puede deducir hasta 4.000 $ por gastos de matrícula y otros gastos relacionados, como ajuste de los ingresos, aunque no detalle sus deducciones. Se aplican ciertas restricciones.

Medios sociales

¿Necesita ayuda?
877-206-0067