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Estado Civil

Es para una persona que no es casada y que no califica para otro estado civil. Para las personas viudas o jefe de familia puede ser mas ventajoso realizar la declaración de sus impuestos de bajo de ese estado civil.

Es para personas que son los principales proveedores del hogar para si mismos y para las personas que califican. Este estado civil le permite obtener una deducción estándar mas alta, posiblemente puedes ser elegible para un tramo fiscal mas bajo y tal vez pueda calificar para el Credito tibutario por ingreso de trabajo. Si eres soltero o separado, verifica si puedes calificar como Jefe de Familia.

Si eres casado, puedes elegir hacer la presentación juntos o separados. En una declaración conjunta, usted declara sus ingresos combinados y deduce sus deducciones permitidas combinadas. Puede presentar una declaración conjunta incluso si solo usted (o su cónyuge) tuvieran ingresos.

Si está casado, puede optar por presentar declaraciones por separado. Esto puede ser ventajoso si esto resulta en una menor obligación tributaria o si alguno de ustedes prefiere ser responsable únicamente de su propia obligación tributaria. No puede reclamar a su cónyuge como dependiente cuando presenta esta condición. Si estuvo separado durante toda la última mitad del año fiscal, uno de ustedes puede calificar como jefe de familia si se cumplen ciertas condiciones.

Los contribuyentes que no se vuelvan a casar en el año en que fallece su cónyuge pueden presentar una declaración conjunta con el cónyuge fallecido. Durante los dos años siguientes al año de fallecimiento, el cónyuge sobreviviente puede utilizar el estado civil de viudo(a) calificado(a).

Preguntas Populares

Si obtiene una anulación que declara que su matrimonio nunca existió, se le considera soltero para este y cualquier año fiscal anterior. Debe modificar sus declaraciones de impuestos para todos los años fiscales no afectados por el plazo de prescripción para presentar una declaración (generalmente tres años) para mostrar este cambio en el estado civil.
Si está casado, puede elegir entre estados civiles para efectos de la declaración: Casado que presenta una declaración conjunta o Casado que presenta una declaración por separado. Para asegurarse de pagar el impuesto más bajo, calcule su declaración en ambos sentidos. Generalmente es ventajoso para una pareja casada presentar una declaración conjunta. Sin embargo, si ambos ingresos son aproximadamente iguales, es posible que pague más impuestos presentando una declaración conjunta dependiendo del resto de su declaración.

Trabajado por cuenta propia

Al igual que los impuestos del Seguro Social y Medicare retenidos para la mayoría de los empleados, los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia son los montos del Seguro Social y Medicare retenidos sobre los ingresos principalmente de las personas que trabajan por cuenta propia. Debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia (no relacionadas con la iglesia) son de $400 o más, o si ganó $108.28 o más como empleado de la iglesia. En la Publicación 926 se pueden encontrar reglas fiscales especiales para el trabajo por cuenta propia para cuidadores o personas que trabajan en hogares de personas mayores o discapacitadas.

La tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15.3%. La tasa está compuesta por dos partes: el 12.4% en favor del Seguro Social (el seguro para las personas ancianas, sobrevivientes y discapacitadas) y el 2.9% destinado a Medicare (el seguro hospitalario).

Para el 2023, los primeros $160,200 de sus salarios, propinas y ganancias netas combinados están sujetos a cualquier combinación de la parte del Seguro Social del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto al Seguro Social o el impuesto sobre la jubilación de los empleados ferroviarios (nivel 1). (Para informarse sobre las tasas del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del año anterior, consulte el Anexo SE para ese año).

Si utilizó un año tributario que no sea el año calendario, usted tiene que utilizar la tasa de impuesto y el límite máximo de las ganancias vigentes al comienzo de su año tribuario. Incluso si la tasa de impuesto o el límite máximo de las ganancias cambian durante su año tributario, siga utilizando la misma tasa y límite durante todo su año tributario.

Todos los salarios, propinas y ganancias netas combinados del año actual se encuentran sujetos a toda combinación del 2.9% de la parte de Medicare del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto al Seguro Social o el impuesto sobre la jubilación de los empleados ferroviarios (nivel 1).

Si los salarios y propinas están sujetos al impuesto al Seguro Social o a la parte del nivel 1 del impuesto sobre la jubilación de los empleados ferroviarios, o a ambos, y dan un total de, al menos, $160,200, no pague el 12.4% de la parte del Seguro Social del impuesto SE sobre ninguno de las ganancias netas. No obstante, usted tiene que pagar el 2.9% de la parte de Medicare del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre todas las ganancias netas.

Usted es responsable de un impuesto adicional del Medicare del 0.9% si sus salarios, compensaciones o ingresos sobre el trabajo por cuenta propia (junto con los de su cónyuge si presenta una declaración conjunta) superan el límite para su estado civil para efectos de la declaración:

Estado civil para efectos de la declaración

Cantidad del límite

Casado que presenta una declaración conjunta

$250,000

Casado que presenta una declaración por separado

$125,000

Soltero

$200,000

Cabeza de familia (con persona calificada)

$200,000

Cónyuge sobreviviente calificado(a) con hijo(a) dependiente

$200,000

Se le considera trabajador autónomo si:

  • Lleva a cabo una actividad comercial o negocio como propietario único o contratista independiente.
  • Es miembro de una sociedad que realiza un comercio o negocio.
  • Tiene su propio negocio y recibe pagos por productos o servicios que proporciona, pero no es un empleado.

Dado que un empleador no retiene impuestos de sus ingresos en su nombre, es posible que deba realizar pagos estimados trimestrales presentando el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para individuos. Se necesita la declaración de impuestos del año pasado para completar el formulario. Los pagos se pueden realizar por correo o en línea utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales del IRS o el Retiro de Fondos Electrónicos.

Evita problemas fiscales

Evitar Problemas Fiscales

No estar al día con el código tributario. Investigue los últimos cambios en el código tributario antes de presentar sus propios impuestos. Las nuevas leyes, como la Ley de Atención Médica Asequible (también conocida como Obamacare), afectarán a muchos contribuyentes y están en constante cambio. Según la ACA, los estadounidenses sin seguro que no estén exentos de la ley serán penalizados. Si no tiene seguro médico, podría pagar la multa, que será el mayor entre el 2% de sus ingresos o $325 por adulto y $162.50 por niño.

No reclamar todos los ingresos del trabajo. Debe declarar todos los ingresos del trabajo en su declaración de impuestos. Cuando se encuentra dinero que usted no declaró, es posible que deba intereses y multas además del impuesto adeudado sobre ese ingreso.

Errores numéricos. Ya sea un número de Seguro Social o un número de ingresos, las transferencias de números incorrectos en cualquier formulario podrían costarle. Tenga cuidado al ingresar la información de la cuenta bancaria al optar por el depósito directo. Lo último que desea es que otra persona reciba su reembolso. Debe verificar todos los números ingresados ​​en su declaración de impuestos.

Errores matemáticos. Muchos contribuyentes utilizan software de impuestos y la mayoría no detecta errores por entrada de datos incorrecta. Debe verificar sus números y luego verificar sus cálculos.

Presentación bajo estado incorrecto. Con cinco opciones diferentes de estado civil disponibles, es posible que no sea fácil determinar cuál es la más precisa para la situación de un contribuyente. Cada estado civil para efectos de la declaración podría tener un impacto en la obligación tributaria.

Nombres no coincidentes. Este es un error común entre los recién casados, generalmente cuando la esposa adopta un apellido nuevo y no ha notificado a la Administración del Seguro Social. El mismo problema puede surgir en el caso de los matrimonios entre personas del mismo sexo ahora que el gobierno federal reconoce su unión. También se aplica lo contrario: los divorciados que cambian de nombre deben notificarlo a la Administración del Seguro Social. Si su nombre no coincide con el nombre y el número de Seguro Social que el IRS tiene registrados para usted, la declaración de impuestos podría rechazarse o el reembolso podría retrasarse.

Pagar múltiples impuestos estatales. No olvide que se deben declarar los ingresos obtenidos en otro estado. Si reside en un estado y trabaja en otro, se debe presentar una declaración de impuestos de no residente en el estado en el que trabaja. Sólo es necesario declarar el dinero ganado en ese estado. Sin embargo, si no presenta esta declaración, podría enfrentar intereses y multas, además de los impuestos adeudados.

Olvidarse de firmar los formularios. Es un error muy común olvidarse de firmar en el resultado final. Si bien es posible que esto no le cueste dinero por adelantado, provocará un retraso en la recepción del reembolso anticipado. Para aquellos que le deben al IRS y esperan hasta el último minuto para presentar la declaración, olvidarse de firmar su declaración de impuestos podría costarles un recargo por pago atrasado y una multa cuando el IRS la devuelva para su firma y el 15 de abril haya pasado.

Caer en esquemas fiscales. Una de las preocupaciones de más rápido crecimiento para el IRS es el fraude en la devolución de impuestos y el robo de identidad. Los contribuyentes han perdido cientos de miles de dólares porque los delincuentes los engañaron haciéndoles creer que le debían al IRS. El IRS nunca enviará un correo electrónico si no es solicitado por usted, ni se comunicará con usted a través de canales de redes sociales. El IRS no solicita información personal o financiera. Si cree que puede estar en riesgo de robo de identidad, probablemente debería comunicarse con la Unidad Especializada de Protección de Identidad del IRS llamando a su número gratuito al 1-800-908-4490.

Falto una deducción o crédito. Si bien las multas y tarifas mencionadas anteriormente podrían costarle mucho, perder una deducción o una exención de impuestos podría hacer que deba más de lo que realmente debería o que obtenga un reembolso menor de lo que ganó.

Dado que un empleador no retiene impuestos de sus ingresos en su nombre, es posible que deba realizar pagos estimados trimestrales presentando el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para individuos. Se necesita la declaración de impuestos del año pasado para completar el formulario. Los pagos se pueden realizar por correo o en línea utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales del IRS o el Retiro de Fondos Electrónicos.

Educación

Si usted es maestro, instructor, consejero, director o asistente de escuela primaria o secundaria y ha trabajado al menos 900 horas durante un año escolar, podrá deducir el costo de libros, útiles, equipos de computadora (incluido software y servicios), y otros materiales utilizados en el salón de clase. Puede deducir hasta $250 de estos gastos directamente de sus ingresos, sin detallar la deducción. Cada contribuyente que califique puede deducir hasta $250 en gastos en una declaración conjunta. Los gastos restantes se pueden deducir como una deducción detallada miscelánea en el Anexo A, sujeto al límite del 2% del ingreso bruto ajustado.

Se puede establecer una cuenta de ahorros para educación, Coverdell ESA, para un niño menor de 18 años. Cualquier individuo (incluido el niño) puede contribuir a la cuenta durante el año si cumple con ciertas limitaciones de ingresos. Las contribuciones anuales totales por beneficiario están limitadas a $2,000. Los retiros estarán libres de impuestos cuando se utilicen para pagar costos de educación (escuela primaria, escuela secundaria o una escuela postsecundaria como una universidad) para el beneficiario.

Los estudiantes que asisten a instituciones de educación superior elegibles necesitan más que el Formulario 1098-T, Declaración de pagos de matrícula, si se les exige que demuestren los gastos educativos pagados. Los recibos de la institución educativa que muestren el monto realmente pagado por la matrícula y las tarifas son adecuados para la verificación. Los cheques cancelados o los extractos bancarios también son buenos registros. Si los pagos incluyeron montos por cargos distintos de la matrícula y las cuotas, debe guardar una copia de los documentos de facturación de la escuela que desglosan los cargos individualmente.

Es posible que pueda reclamar una deducción de hasta $2,500 por los intereses pagados sobre un préstamo estudiantil calificado. Sólo se podrá deducir el importe de los intereses efectivamente pagados durante el año. No puede reclamar la deducción en ningún año fiscal en el que otro contribuyente lo reclame como dependiente. No es necesario detallar para reclamar este interés. Esta cantidad está sujeta a una eliminación gradual, que comienza en $60,000 de ingresos para una persona soltera y en $125,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta.

Si no puede reclamar los créditos American Opportunity o Lifetime Learning Credits, es posible que pueda reclamar una deducción de impuestos por gastos calificados de educación superior. Puede tomar una deducción de hasta $4,000 por matrícula calificada y gastos relacionados como ajuste a los ingresos, incluso si no detalla sus deducciones. Se aplican ciertas restricciones.

Este es un crédito fiscal no reembolsable para pagos de matrícula calificada y gastos relacionados para la educación postsecundaria. El crédito permitido es el 10 % de la matrícula, las tarifas y los gastos calificados que usted, su cónyuge o un dependiente pagaron por los cursos. No es necesario estar en un programa de grado, ser estudiante de tiempo completo o estar en los primeros cuatro años de educación postsecundaria para calificar para el crédito Lifetime Learning. El crédito máximo permitido por devolución es de $2,000.

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